Banki wprowadzają podatek od przelewu: nowe zasady i konsekwencje dla klientów

Temat opodatkowania przelewów między osobami fizycznymi budzi rosnące zainteresowanie, zwłaszcza w kontekście działań urzędu skarbowego. Choć w Polsce przelewy między małżonkami czy najbliższą rodziną są powszechną praktyką, warto wiedzieć, że pewne transakcje mogą podlegać opodatkowaniu. Co to oznacza dla klientów banków i jakie są limity darowizn zwolnionych z podatku?

Opodatkowanie darowizn i przelewów – jak to działa?

W polskim systemie podatkowym przekazy pieniężne między członkami rodziny mogą być traktowane jako darowizny, które podlegają ustawie o podatku od spadków i darowizn. W zależności od stopnia pokrewieństwa istnieją limity, po których przekroczeniu należy zgłosić transakcję do urzędu skarbowego. Dla najbliższej rodziny – małżonków, dzieci, rodziców – wynosi on obecnie 36 120 zł w ciągu 5 lat.

W praktyce oznacza to, że przelewy między małżonkami nie muszą być zgłaszane, o ile nie przekraczają wspomnianego limitu. Dzięki przepisom Kodeksu rodzinnego, który zakłada obowiązek wzajemnego wspierania się małżonków, nie trzeba odprowadzać podatku od środków przeznaczonych na wspólne cele, np. rachunki czy zakupy.

Co się dzieje w przypadku przekroczenia limitu?

Jeśli darowizna przekracza wyznaczony limit, należy zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. Brak zgłoszenia może skutkować nałożeniem dodatkowego podatku, którego wysokość wynosi od 3% do 20% wartości darowizny, w zależności od kwoty i stopnia pokrewieństwa.

Dalsza rodzina, jak rodzeństwo, zstępni rodzeństwa czy ich małżonkowie, mają niższy limit zwolnienia wynoszący 27 090 zł, a osoby niespokrewnione – zaledwie 5 733 zł. W przypadku przekroczenia tych kwot, również konieczne jest uiszczenie podatku.

Jak uniknąć problemów z urzędem skarbowym?

Aby uchronić się przed ewentualnymi sankcjami, należy dokładnie dokumentować każdą transakcję. Kluczowe jest właściwe tytułowanie przelewów, np. poprzez wpisanie „darowizna – na święta” lub „wsparcie finansowe”. Niewłaściwe opisy mogą budzić wątpliwości, a w skrajnych przypadkach prowadzić do wszczęcia postępowania kontrolnego.

Ponadto, urzędnicy mogą sprawdzić historię konta bankowego, jeśli uznają, że dana transakcja budzi wątpliwości. Dokumentacja jest więc kluczowym elementem ochrony przed niepotrzebnymi problemami.

Co z darowiznami w gotówce?

Darowizny w formie gotówki również mogą podlegać opodatkowaniu. W takich przypadkach konieczne jest zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego i potwierdzenie jej przekazania w formie pisemnej. O ile przelew bankowy jest automatycznie dokumentowany przez system, o tyle w przypadku gotówki brak potwierdzenia może skutkować trudnościami w udowodnieniu, że środki rzeczywiście pochodziły od określonej osoby.

Potencjalne zmiany w prawie

W związku z rosnącą liczbą transakcji cyfrowych, Ministerstwo Finansów rozważa wprowadzenie bardziej precyzyjnych regulacji dotyczących opodatkowania darowizn. Celem jest uszczelnienie systemu podatkowego i zwiększenie wpływów do budżetu państwa, jednak zmiany mogą wpłynąć na codzienne życie Polaków, zwłaszcza w kontekście rodzinnych przelewów.

Czy takie działania są konieczne? Zdaniem ekspertów, klarowne zasady i edukacja podatkowa mogłyby zapobiec nieporozumieniom i zmniejszyć liczbę przypadków, w których klienci banków stają w obliczu kontroli urzędu skarbowego.

Choć codzienne przelewy między małżonkami lub innymi członkami najbliższej rodziny zwykle nie budzą zastrzeżeń, to warto zachować czujność i przestrzegać obowiązujących przepisów. Dokładna dokumentacja, właściwe opisy przelewów i znajomość limitów zwolnionych z podatku to kluczowe elementy ochrony przed niepotrzebnymi problemami.

Przepisy podatkowe, choć skomplikowane, nie muszą być przeszkodą w zarządzaniu finansami rodzinnymi. Znajomość podstawowych zasad i umiejętność ich stosowania pozwala uniknąć niepotrzebnych wydatków i nieporozumień z urzędami.