Korzystanie z bankowości internetowej stało się codziennością w Polsce, a liczba transakcji przeprowadzanych elektronicznie rośnie z każdym rokiem. Choć przelewy zapewniają wygodę, warto pamiętać, że niektóre z nich mogą zainteresować Urząd Skarbowy. Szczególnie istotne są kwestie dotyczące limitów przelewów, darowizn oraz zasad ich kontroli.

Rosnąca popularność bankowości internetowej

Według danych Krajowej Izby Rozliczeniowej (KIR), w 2023 roku za pośrednictwem systemu Elixir przetworzono aż 2,22 miliarda transakcji o łącznej wartości 8,47 biliona złotych. W porównaniu do 2022 roku liczba operacji wzrosła o około 40 milionów, a wartość transakcji zwiększyła się o ponad 600 miliardów złotych. Takie statystyki pokazują, że Polacy coraz chętniej korzystają z elektronicznych metod płatności.

Kiedy przelewy zwrócą uwagę Skarbówki?

Od 2022 roku urzędnicy skarbowi mają prawo monitorować konta bankowe bez informowania właściciela. To szczególnie dotyczy transakcji, które mogą budzić podejrzenia w kontekście uchylania się od opodatkowania lub innych nieprawidłowości. Co może przyciągnąć uwagę?

1. Wysokie kwoty przelewów – każda transakcja o wartości powyżej 15 tysięcy euro (około 65 tysięcy złotych) musi zostać zgłoszona do Krajowej Administracji Skarbowej (KAS). Obowiązek ten wynika z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
2. Niecodzienne tytuły przelewów – Urząd Skarbowy może zainteresować się nietypowymi opisami, które mogą sugerować ukryte darowizny lub próby unikania podatku.
3. Regularne przelewy na niskie kwoty – jeśli występują w dużej liczbie i są kierowane do różnych odbiorców, mogą budzić podejrzenia, szczególnie gdy brakuje ich uzasadnienia w dokumentacji.
4. Darowizny i pożyczki – każda darowizna, która przekracza ustalone limity, musi być zgłoszona do urzędu. Brak zgłoszenia może skutkować nałożeniem kary w formie podatku od czynności cywilnoprawnych.

Limity dotyczące darowizn

W przypadku darowizn istnieją precyzyjnie określone progi, których przekroczenie wymaga zgłoszenia do Urzędu Skarbowego. Są one zależne od relacji między darczyńcą a obdarowanym. Limity w 2024 roku wynoszą:

• 36 120 zł – dla członków najbliższej rodziny (tzw. I grupa podatkowa: rodzice, dzieci, małżonkowie);
• 27 090 zł – dla dalszej rodziny (II grupa podatkowa: rodzeństwo małżonka, ciotki, wujowie);
• 5733 zł – dla osób niespokrewnionych lub znajomych (III grupa podatkowa).

Darowizny poniżej tych kwot nie wymagają zgłaszania. W przypadku wyższych sum konieczne jest złożenie odpowiedniej deklaracji do Urzędu Skarbowego, aby uniknąć problemów związanych z ewentualnymi karami.

Kontrole przelewów i obowiązki banków

Polskie banki, działając w ramach obowiązujących przepisów, muszą raportować do KAS transakcje przekraczające ustalone limity. Dodatkowo, w przypadku podejrzeń o nieprawidłowości, takich jak próby prania pieniędzy, mogą zablokować konto i poinformować odpowiednie służby.

Skarbówka może kontrolować przelewy nawet do 5 lat wstecz, szczególnie w sytuacjach, gdy dochodzi do sprawdzenia zgodności dochodów z deklarowanymi wydatkami. Dlatego tak ważne jest, by wszystkie istotne transakcje, zwłaszcza darowizny i pożyczki, były odpowiednio udokumentowane.

Jak uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym?

Przede wszystkim warto być świadomym obowiązujących przepisów i regularnie sprawdzać limity transakcji. Ważne jest również odpowiednie dokumentowanie każdego przelewu. W przypadku darowizn i pożyczek między osobami fizycznymi najlepiej sporządzić pisemną umowę i, jeśli to konieczne, zgłosić je w urzędzie.

Pamiętajmy, że przejrzystość finansowa oraz zgodność z prawem to najlepszy sposób na uniknięcie niepotrzebnych problemów z administracją skarbową.