W 2025 roku nastąpiły istotne zmiany dotyczące Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które mogą znacząco wpłynąć na Twoje oszczędności i wysokość należnego podatku. Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z grudnia 2024 roku, zwiększono limity wpłat na IKZE, co daje możliwość większych odliczeń od podstawy opodatkowania. Aby w pełni skorzystać z tych korzyści, warto dokładnie zapoznać się z nowymi regulacjami i terminowo dokonać odpowiednich wpłat.
Czym jest IKZE i dlaczego warto z niego skorzystać?
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę, która nie tylko pozwala na gromadzenie kapitału na przyszłość, ale również oferuje bieżące korzyści podatkowe. Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym, co skutkuje obniżeniem należnego podatku. Dodatkowo, środki zgromadzone na IKZE są inwestowane, co daje potencjał na ich pomnożenie do czasu przejścia na emeryturę.
Nowe limity wpłat na IKZE w 2025 roku
W 2025 roku obowiązują następujące limity wpłat na IKZE:
- 10 407,60 zł – dla osób fizycznych
- 15 611,40 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą
Zwiększenie limitów wpłat oznacza, że możesz odłożyć więcej środków na przyszłość, jednocześnie korzystając z większych odliczeń podatkowych. To doskonała okazja, aby zoptymalizować swoje finanse i zadbać o komfort na emeryturze.
Jak skorzystać z ulgi podatkowej dzięki IKZE?
Aby w pełni wykorzystać możliwości, jakie daje IKZE, należy:
- Założyć konto IKZE – można to zrobić w banku, towarzystwie ubezpieczeniowym, domu maklerskim lub funduszu inwestycyjnym.
- Dokonać wpłaty – wpłać dowolną kwotę, nie przekraczającą ustalonego limitu, do końca roku kalendarzowego.
- Odliczyć wpłatę od dochodu – podczas składania rocznego zeznania podatkowego (PIT) uwzględnij wpłaconą kwotę jako odliczenie od podstawy opodatkowania.
Przykład korzyści podatkowych
Załóżmy, że osoba fizyczna wpłaci maksymalną kwotę 10 407,60 zł na IKZE w 2025 roku. Jeśli znajduje się w progu podatkowym 32%, może odliczyć tę kwotę od swojego dochodu, co skutkuje obniżeniem podatku o 3 330,43 zł (10 407,60 zł x 32%). Dla przedsiębiorcy, który wpłaci 15 611,40 zł, oszczędność podatkowa wyniesie aż 4 995,65 zł przy tym samym progu podatkowym.
Dlaczego terminowe wpłaty są kluczowe?
Aby skorzystać z ulgi podatkowej za dany rok, wpłaty na IKZE muszą zostać dokonane do 31 grudnia tego roku. Opóźnienie może skutkować utratą możliwości odliczenia wpłaconej kwoty od podstawy opodatkowania za dany rok, co oznacza wyższy podatek do zapłacenia. Dlatego warto planować swoje finanse z wyprzedzeniem i dokonywać wpłat na IKZE przed końcem roku.
Zmiany w limitach wpłat na IKZE w 2025 roku stwarzają doskonałą okazję do zwiększenia oszczędności emerytalnych oraz skorzystania z atrakcyjnych ulg podatkowych. Nie przegap tej szansy i zadbaj o swoją przyszłość finansową już dziś, dokonując wpłat na IKZE i ciesząc się korzyściami zarówno teraz, jak i w przyszłości.
