Wzrost akcyzy na papierosy o 25% spowoduje, że cena paczki wzrośnie z obecnych 17–18 zł do około 20,82 zł. Jeszcze większe zmiany dotkną tytoń do palenia, którego akcyza zwiększy się o 38%, podnosząc cenę z 28,69 zł do 39,59 zł za opakowanie. Celem tych podwyżek jest zmniejszenie liczby palaczy oraz dostosowanie cen do średnich w Unii Europejskiej, gdzie Polska wciąż pozostaje jednym z najtańszych rynków tytoniowych.
Nowe stawki akcyzy na wyroby tytoniowe od 1 marca 2025 roku:
- Papierosy: wzrost z 276 zł do 345 zł za 1000 sztuk (25% podwyżki).
- Tytoń do palenia: wzrost z 188,51 zł do 260,14 zł za kilogram (38% podwyżki).
- Cygara i cygaretki: proporcjonalne zwiększenie akcyzy.
- Wyroby nowatorskie: znaczące podwyżki, szczególnie dla płynów do e-papierosów.
Przedsiębiorcy również muszą przygotować się na istotne zmiany podatkowe w 2025 roku. Wprowadzony zostanie tzw. kasowy PIT, umożliwiający opłacanie podatku dochodowego dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. Z tej formy rozliczenia mogą skorzystać osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą z przychodami nieprzekraczającymi 1 miliona złotych rocznie, które nie prowadzą pełnej księgowości. Warunkiem jest złożenie odpowiedniego oświadczenia w urzędzie skarbowym.
Zmiany dotyczą także składki zdrowotnej:
- Obniżenie minimalnej składki o 25%, do poziomu 314,96 zł miesięcznie, co jest korzystne dla firm o niskich dochodach lub ponoszących straty.
- Wyłączenie z podstawy obliczenia składki przychodów i kosztów ze sprzedaży środków trwałych, co ma na celu odciążenie przedsiębiorców dokonujących takich transakcji.
Podatek od nieruchomości również ulega modyfikacjom. Nowe definicje budynków, budowli i urządzeń budowlanych wprowadzone do Ustawy o podatkach i opłatach lokalnych mogą wpłynąć na klasyfikację nieruchomości, a tym samym na wysokość należnego podatku. Stawka dla budowli wynosi 2% ich wartości.
Dodatkowo, od 2025 roku największe firmy będą zobowiązane do elektronicznego raportowania JPK CIT. Obowiązek ten dotyczy przedsiębiorstw o przychodach przekraczających 50 milionów euro i będzie stopniowo rozszerzany na pozostałych podatników CIT w kolejnych latach. Ponadto, próg zobowiązujący do prowadzenia pełnej księgowości zostanie podniesiony do 2,5 miliona euro.
Małe firmy działające na terenie Unii Europejskiej mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli ich roczny obrót we wszystkich krajach UE nie przekroczy 100 tysięcy euro, a sprzedaż w danym kraju pozostanie poniżej lokalnego limitu zwolnienia z VAT. W Polsce limit ten wynosi 200 tysięcy złotych. Przedsiębiorcy muszą jednak zgłosić się do odpowiedniego urzędu skarbowego i składać kwartalne raporty.
Podwyżki akcyzy na wyroby tytoniowe mają na celu ograniczenie konsumpcji i dostosowanie cen do standardów unijnych. Z kolei zmiany podatkowe dla firm, takie jak kasowy PIT czy modyfikacje w składkach zdrowotnych, mają na celu uproszczenie systemu i wsparcie przedsiębiorczości. Ważne jest, aby zarówno obywatele, jak i przedsiębiorcy dokładnie zapoznali się z nowymi regulacjami i odpowiednio dostosowali swoje działania do nadchodzących zmian.
