W Polsce trwa intensyfikacja kontroli prowadzonych przez Urzędy Skarbowe, szczególnie w obszarze podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Kontrole te dotyczą przede wszystkim transakcji nieruchomościowych, zwłaszcza na rynku wtórnym, gdzie właściciele często zaniżają cenę zakupu, co prowadzi do niższej podstawy opodatkowania i zmniejsza wpływy do budżetu państwa. Przedstawiamy, jakie działania podejmują urzędnicy oraz jak najlepiej przygotować się do ewentualnej kontroli, aby uniknąć dodatkowych kosztów.
Nieruchomości na celowniku skarbówki
W ostatnich latach zauważalny jest wzrost liczby kontroli, które koncentrują się na nieruchomościach nabywanych na rynku wtórnym. Głównym celem takich działań jest wykrycie przypadków, w których transakcje odbywają się po cenach zaniżonych, co skutkuje niewłaściwym obliczeniem wysokości podatku PCC. Przedstawiciele Urzędów Skarbowych mogą zażądać dodatkowych dowodów, w tym operatów szacunkowych, które pozwolą zweryfikować wartość rynkową nieruchomości.
Wielu podatników decyduje się na zgłoszenie wartości nieruchomości niższej niż rynkowa, aby zmniejszyć wysokość podatku. Takie działania narażają ich jednak na ryzyko kontroli, a w przypadku stwierdzenia niezgodności, mogą zostać nałożone dodatkowe opłaty lub dopisane zaległości podatkowe.
Skuteczność kontroli PCC rośnie
Według danych zebranych przez money.pl, skuteczność działań kontrolnych Urzędów Skarbowych, zwłaszcza w zakresie podatku dochodowego oraz PCC, osiągnęła w 2023 roku imponujący poziom 97,9%. W 2024 roku, ten wskaźnik wzrósł do 98,6%, co oznacza, że administracja skarbowa skuteczniej identyfikuje nieprawidłowości podatkowe. Urzędnicy coraz częściej korzystają z zaawansowanych narzędzi analitycznych, takich jak systemy Big Data i monitorowanie transakcji, które pozwalają na precyzyjne wykrywanie potencjalnych przypadków nadużyć.
Jednym z głównych celów Urzędów Skarbowych jest zmniejszenie luki podatkowej związanej z nieuczciwymi transakcjami nieruchomościowymi. Dzięki rozwojowi technologii i dostępowi do dużych zbiorów danych, kontrole stały się bardziej efektywne, a ich zakres obejmuje coraz szerszy obszar rynku nieruchomości.
Co należy zrobić, aby uniknąć problemów z fiskusem?
Aby uniknąć problemów związanych z kontrolą PCC, eksperci zalecają, aby osoby nabywające nieruchomości dokładnie dokumentowały wszystkie transakcje. W przypadku nieruchomości pomocny może być operat szacunkowy, który jasno określa wartość rynkową danej nieruchomości. Taki dokument, oprócz bycia przydatnym w przypadku kredytów hipotecznych, staje się również niezbędny podczas ewentualnej kontroli skarbowej.
Warto podkreślić, że okres przechowywania dokumentacji w przypadku nieruchomości wynosi minimum 5 lat, co wiąże się z czasem przedawnienia zobowiązań podatkowych. Dokumenty takie jak umowy kupna-sprzedaży, faktury, czy operaty szacunkowe, mogą być kluczowe w przypadku, gdy fiskus zażąda udokumentowania transakcji. Ponadto, istotne jest również świadome korzystanie z ewentualnych zwolnień podatkowych, które dotyczą np. rodzin wielodzietnych czy transakcji przeprowadzanych wśród najbliższych członków rodziny.
Zmiany w przepisach – nowa dyrektywa DAC7 od 2025 roku
W 2025 roku wejdzie w życie nowa dyrektywa DAC7, która zmieni zasady raportowania transakcji przez platformy ogłoszeniowe, takie jak Allegro czy OLX. Zgodnie z nowymi przepisami, platformy te będą zobowiązane do raportowania transakcji, które przekroczą określone limity wartościowe lub ilościowe. Choć zmiany te będą dotyczyć głównie sprzedaży dóbr używanych, to wpłyną również na rynek nieruchomości, szczególnie w kontekście średnich i większych transakcji. Wprowadzenie tej dyrektywy pozwoli na jeszcze skuteczniejszą weryfikację transakcji, co zwiększy przejrzystość rynku.
Zmiany te dają fiskusowi nowe narzędzia analityczne, które umożliwiają jeszcze dokładniejsze śledzenie transakcji i wykrywanie nieprawidłowości. Dla podatników oznacza to konieczność dostosowania się do nowych przepisów i zachowania szczególnej ostrożności przy transakcjach, które mogą zostać zgłoszone w ramach tych platform.
Kontrole w 2024 roku – rosnąca precyzja i skuteczność
Rok 2024 przynosi nowe wyzwania dla podatników, którzy zajmują się rynkiem nieruchomości. Zwiększona efektywność kontroli PCC oraz wprowadzenie nowoczesnych narzędzi analitycznych przez Urzędy Skarbowe sprawiają, że nieuczciwi nabywcy nieruchomości mogą zostać szybko zidentyfikowani. Z tego powodu, osoby planujące zakup nieruchomości powinny przygotować się na konieczność udokumentowania transakcji oraz ścisłego przestrzegania obowiązków podatkowych.
Zmieniające się przepisy oraz rosnąca skuteczność kontroli podatkowych sprawiają, że nabywcy nieruchomości powinni w pełni zdawać sobie sprawę z obowiązków związanych z podatkiem PCC. Dbałość o dokumentację transakcji, korzystanie z usług rzeczoznawcy majątkowego oraz odpowiedzialne podejście do regulowania zobowiązań podatkowych może uchronić przed problemami z fiskusem. Z kolei wprowadzenie nowych regulacji dotyczących platform ogłoszeniowych sprawi, że skarbówka zyska jeszcze większe możliwości monitorowania transakcji nieruchomościowych.
