Podatek od zysków kapitałowych, znany jako podatek Belki, od lat budzi wiele kontrowersji. Wielu Polaków uważa go za „karę za oszczędzanie”, która demotywuje do długoterminowego inwestowania. Choć wprowadzony w 2002 roku miał być rozwiązaniem tymczasowym, jego obecność w systemie podatkowym trwa do dziś. Czy nadchodzą zmiany?
Nowe propozycje ustawodawcze
19 grudnia 2024 roku odbyło się pierwsze czytanie projektu ustawy zgłoszonego przez Konfederację, która proponuje zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych oszczędności i inwestycji do kwoty 100 tys. zł. Zgodnie z projektem, zysk z lokat bankowych czy obligacji Skarbu Państwa do tej wysokości miałby być całkowicie zwolniony z opodatkowania. W opinii pomysłodawców takie rozwiązanie zlikwidowałoby ten podatek dla większości Polaków.
Podczas debaty sejmowej zwolennicy ustawy argumentowali, że obecne przepisy działają demotywująco i osłabiają skłonność do oszczędzania. Poseł Krzysztof Mulawa zauważył: „Statystyczny Kowalski, który ciężko pracuje i odkłada pieniądze, jest dodatkowo karany. To nie tylko nieuczciwe, ale również działa na szkodę całej gospodarki”. Niestety, 20 grudnia 2024 roku Sejm odrzucił projekt.
Stanowisko Ministerstwa Finansów
Ministerstwo Finansów nie wyklucza zmian w podatku Belki, ale podkreśla, że są one trudne do wdrożenia ze względu na wysokie wpływy do budżetu. W 2023 roku podatek ten przyniósł ponad 9 miliardów złotych, co stanowiło wzrost o 58% względem roku poprzedniego. Minister finansów Andrzej Domański zapowiedział, że prace nad reformą są w toku. Projekt, który zakłada wprowadzenie kwoty wolnej od podatku dla inwestycji długoterminowych, może zostać wprowadzony dopiero od 2026 roku.
Dlaczego podatek Belki budzi emocje?
Podatek Belki to 19% od dochodów z inwestycji, takich jak lokaty bankowe, fundusze inwestycyjne czy giełda. Krytycy twierdzą, że jego obowiązywanie skutecznie zniechęca Polaków do oszczędzania. W kontekście rosnącej inflacji i niepewności gospodarczej potrzeba zachęt do budowania kapitału wydaje się kluczowa.
Czy są sposoby na uniknięcie podatku Belki?
Mimo braku zmian w prawie istnieją legalne sposoby na uniknięcie płacenia podatku Belki. Oto najpopularniejsze rozwiązania:
- Indywidualne Konta Emerytalne (IKE): Pozwalają na oszczędzanie na emeryturę, a wypłaty środków po osiągnięciu odpowiedniego wieku są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.
- Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): Dają korzyści podatkowe zarówno podczas wpłat, jak i przy późniejszych wypłatach.
- Obligacje Skarbu Państwa dedykowane beneficjentom programu Rodzina 500+: Niektóre z nich oferują zwolnienie z podatku Belki.
- Fundusze inwestycyjne zamknięte: W określonych przypadkach fundusze te mogą oferować optymalizację podatkową.
Perspektywy na przyszłość
Choć propozycje zniesienia podatku Belki zostały odrzucone, presja społeczna na reformę nie ustaje. Rosnąca świadomość finansowa Polaków może zmusić rząd do wprowadzenia zmian, które uczynią system podatkowy bardziej przyjaznym dla oszczędzających. W międzyczasie warto korzystać z dostępnych narzędzi, takich jak IKE czy IKZE, aby maksymalnie zoptymalizować swoje finanse.
