Rok 2025 przyniesie poważne zmiany w systemie podatkowym, które mogą znacząco wpłynąć na portfele wielu Polaków. Zgodnie z zapowiedziami rządu, kwota wolna od podatku w PIT nie zostanie podwojona, jak pierwotnie planowano, ale tylko zwaloryzowana o inflację. To oznacza, że osoby o niższych dochodach, a zwłaszcza seniorzy i dobrze zarabiający pracownicy, będą musieli się liczyć z wyższymi obciążeniami podatkowymi.
Zwaloryzowana kwota wolna od podatku – jakie będą konsekwencje?
Kwota wolna od podatku to najważniejsza zmiana, którą zapowiedziano w Polskim Ładzie na 2025 rok. Początkowo rząd chciał podwoić tę kwotę, aby zmniejszyć obciążenia podatkowe osób o niższych dochodach. Niestety, z powodu rosnącej inflacji, kwota wolna nie wzrośnie do zakładanej wartości 60 000 zł, a zamiast tego zostanie tylko zwaloryzowana o wskaźnik inflacji.
Zgodnie z prognozami, inflacja w Polsce w 2024 roku ma wynieść około 14%, co oznacza, że kwota wolna wzrośnie tylko o 8 400 zł, a więc w 2025 roku wyniesie około 38 000 zł. W efekcie osoby zarabiające poniżej tej kwoty będą nadal mogły liczyć na brak obciążeń podatkowych. Jednak dla seniorów, którzy w ostatnich dwóch latach byli zwolnieni z PIT, zmiana będzie miała ogromne konsekwencje.
Seniorzy i emeryci – nowa rzeczywistość w PIT 2025
W poprzednich latach seniorzy z emeryturą poniżej 2 500 zł byli zwolnieni z podatku dochodowego, dzięki tzw. „zerowemu PIT-owi” dla seniorów. W 2025 roku ta ulga zniknie, a miliony emerytów, którzy przez ostatnie dwa lata nie płacili podatku, nagle staną się jego płatnikami.
Emeryci, którzy otrzymują świadczenia powyżej 2 500 zł, będą musieli liczyć się z opodatkowaniem. Co więcej, część z nich może zobaczyć znaczny wzrost obciążeń. Przykład? Senior, który otrzymuje emeryturę w wysokości 3 000 zł miesięcznie, nie tylko zacznie płacić podatek dochodowy, ale dodatkowo w wyniku wzrostu stawek podatkowych, jego obciążenia podatkowe mogą wynieść nawet 400-500 zł rocznie. Dla wielu osób to znacząca kwota, która będzie miała wpływ na ich codzienne życie.
Dobrze zarabiający – wyższe obciążenia na każdym etapie
Zmiana w PIT 2025 dotknie również osoby o wyższych dochodach. Aktualnie osoby zarabiające powyżej 120 000 zł rocznie płacą podatek w wysokości 12% do kwoty 120 000 zł, a powyżej tej kwoty obowiązuje stawka 32%. W 2025 roku, z uwagi na planowane zmiany w systemie, stawka podatkowa dla najlepiej opłacanych pracowników wzrośnie do 32% już od każdej podwyżki.
Oznacza to, że osoba, która otrzyma podwyżkę wynoszącą 100 zł miesięcznie, nie tylko zapłaci 12 zł podatku jak obecnie, ale aż 32 zł, co przekłada się na znaczny wzrost kosztów pracy dla osób zatrudnionych na wysokich stanowiskach. Zysk z podwyżki będzie mniejszy o ponad 20 zł. To znacząca zmiana, która wpłynie na decyzje o podwyżkach w firmach oraz na indywidualne decyzje finansowe pracowników.
Wzrost obciążeń na każdym etapie kariery zawodowej
Osoby, które obecnie zarabiają do 120 000 zł rocznie, a więc znajdują się w tzw. pierwszej stawce podatkowej, nie będą oszczędzać na zmianach w PIT 2025. Zdecydowana większość osób w tej grupie zarabia w przedziale 4 000-10 000 zł miesięcznie, co daje roczne dochody od 48 000 zł do 120 000 zł. W wyniku wprowadzenia wyższych stawek na podwyżki, osoba zarabiająca 8 000 zł miesięcznie straci znaczną część swoich zarobków, ponieważ podatek na każdej podwyżce będzie wynosił 32%. W praktyce oznacza to, że osoby te odczują podwyżkę mniej niż dotychczas.
Co z ulgami podatkowymi?
Zmiany w PIT 2025 obejmują również odmienne podejście do ulg podatkowych. Chociaż rząd przewiduje utrzymanie ulg związanych z dziećmi czy ulg na Internet, ulga na zabytki i inne ulgi dla osób starszych zostaną znacznie ograniczone. Seniorzy, którzy do tej pory korzystali z takich preferencji, mogą się spotkać z ich ograniczeniem lub całkowitą eliminacją. To kolejna zła wiadomość dla emerytów, którzy zostaną obciążeni większymi kosztami życia.
Kiedy zmiany wejdą w życie?
Zmiany dotyczące PIT 2025 wejdą w życie z dniem 1 stycznia 2025 roku. Zmiany te będą dotyczyć zarówno osób zatrudnionych, jak i osób otrzymujących świadczenia emerytalne. Należy pamiętać, że rząd zapowiada stopniowe wprowadzanie zmian, co oznacza, że początkowo zmiany będą dotyczyć tylko osób z wyższymi dochodami. W kolejnych latach zmiany obejmą także osoby o niższych dochodach, w tym emerytów, którzy będą musieli płacić podatek.
Zmiany w PIT 2025 będą miały poważne konsekwencje dla portfeli Polaków, zwłaszcza seniorów oraz osób z wyższymi dochodami. Rząd musi znaleźć sposób na to, aby zminimalizować skutki tych zmian, szczególnie dla najbardziej potrzebujących.
