Nadchodzący rok 2025 przynosi wiele zmian, które wpłyną na działalność firm w Polsce. Wyższe składki ZUS, wprowadzenie kasowego PIT-u, przesunięcie obowiązkowego korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) oraz nowe programy wsparcia dla przedsiębiorców to tylko część z zapowiadanych reform. W obliczu rosnących kosztów prowadzenia działalności i dynamicznie zmieniającego się otoczenia prawno-ekonomicznego, przygotowanie na nadchodzące wyzwania jest kluczowe.
Podwyżka składek ZUS w 2025 roku
Jedną z najbardziej odczuwalnych zmian będzie wzrost składek ZUS dla przedsiębiorców. Minimalna składka na ZUS (uwzględniająca ubezpieczenie społeczne, zdrowotne oraz Fundusz Pracy) wzrośnie o około 173 zł miesięcznie w porównaniu do 2024 roku. To efekt podniesienia minimalnego wynagrodzenia, które w 2025 roku ma wynieść 4 272 zł brutto od stycznia oraz 4 300 zł brutto od lipca.
Nowe stawki składek ZUS w 2025 roku:
- Ubezpieczenie emerytalne: 812,23 zł (wzrost o 33,11 zł),
- Ubezpieczenie rentowe: 332,88 zł (wzrost o 13,60 zł),
- Ubezpieczenie chorobowe: 101,94 zł (wzrost o 4,16 zł),
- Fundusz Pracy: 101,94 zł (wzrost o 4,16 zł),
- Składka zdrowotna (przykładowa, dla ryczałtowców): od 419,92 zł do 1 259,77 zł, w zależności od przychodu.
Łączna miesięczna składka ZUS wyniesie zatem 1 694,53 zł (bez składki zdrowotnej) lub więcej, w zależności od formy opodatkowania. Dla wielu mikroprzedsiębiorców będzie to wyraźne obciążenie finansowe.
Kasowy PIT – ulga dla małych i średnich firm
W 2025 roku wprowadzone zostaną przepisy dotyczące kasowego rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Zmiana ta pozwoli przedsiębiorcom opodatkowywać dochody w momencie faktycznego otrzymania zapłaty od kontrahentów, co może znacząco poprawić płynność finansową, szczególnie w przypadku małych i średnich firm.
Nowe zasady kasowego PIT-u mają być dostępne dla firm osiągających roczne przychody nieprzekraczające 2 milionów euro. Rozwiązanie to eliminuje ryzyko konieczności zapłaty podatku od faktur, które nie zostały opłacone.
Obowiązkowy KSeF przesunięty na 2025 rok
Obowiązkowe korzystanie z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) zostało przesunięte na lipiec 2025 roku. System ten będzie dotyczyć wszystkich podatników VAT, którzy będą zobligowani do wystawiania faktur w formie elektronicznej za pośrednictwem KSeF.
Korzyści z wdrożenia KSeF:
- Automatyzacja procesów fakturowania,
- Szybsze zwroty VAT (do 40 dni),
- Ułatwienia w archiwizacji dokumentów.
Jednak dla wielu firm, szczególnie tych mniejszych, wdrożenie nowego systemu wiąże się z koniecznością inwestycji w oprogramowanie oraz szkolenia dla pracowników.
Nowe fundusze i programy wsparcia dla przedsiębiorców
Rok 2025 przyniesie również nowe możliwości finansowania dla firm. W ramach programów unijnych i krajowych przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z dotacji oraz preferencyjnych pożyczek na rozwój działalności, wdrażanie innowacji oraz transformację ekologiczną.
Kluczowe programy wsparcia:
- Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki (FENG): Budżet programu wynosi 8 miliardów euro i obejmuje m.in. wsparcie dla startupów, transformację cyfrową oraz badania i rozwój.
- Krajowy Plan Odbudowy (KPO): Fundusze na inwestycje w odnawialne źródła energii, digitalizację oraz transformację niskoemisyjną.
- Program „Zielony Transport”: Dofinansowania na zakup pojazdów elektrycznych i rozwój infrastruktury ładowania.
Dzięki tym środkom przedsiębiorcy będą mogli zrealizować projekty zwiększające ich konkurencyjność oraz przystosować działalność do nowych wymogów rynkowych.
Jak przygotować firmę na zmiany w 2025 roku?
Zmiany w przepisach podatkowych i składkach wymagają odpowiedniego przygotowania. Przedsiębiorcy powinni:
- Przeanalizować budżet firmy – uwzględniając wyższe składki ZUS oraz potencjalne inwestycje w systemy księgowe (KSeF).
- Korzystać z doradztwa podatkowego – szczególnie w kontekście kasowego PIT-u oraz nowych ulg podatkowych.
- Śledzić dostępne fundusze i programy wsparcia – aby maksymalnie wykorzystać dostępne środki na rozwój firmy.
- Inwestować w szkolenia pracowników – w szczególności w zakresie nowych technologii i narzędzi cyfrowych.
Rok 2025 zapowiada się jako rok pełen wyzwań, ale również szans na rozwój dla polskich przedsiębiorców. Zmiany w przepisach, choć wymagają elastyczności i odpowiedniego przygotowania, mogą przyczynić się do poprawy efektywności oraz zwiększenia konkurencyjności firm na rynku.
