Urząd Skarbowy zaostrza kontrole przelewów. Nowe limity i konsekwencje dla podatników

Od 2025 roku w Polsce obowiązują zaostrzone przepisy dotyczące monitorowania przelewów bankowych. Zmiany te mają na celu zwiększenie skuteczności w walce z praniem pieniędzy oraz unikaniem opodatkowania. Podatnicy powinni być świadomi nowych limitów i obowiązków, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji.

Nowe limity i obowiązki

Zgodnie z aktualnymi przepisami, banki są zobowiązane do zgłaszania Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (GIIF) transakcji, których wartość przekracza 15 000 euro (około 65 000 zł). Dotyczy to zarówno pojedynczych przelewów, jak i serii transakcji, które mogą być uznane za próbę obejścia tego limitu.

Ponadto, przelewy dotyczące walut wirtualnych o wartości przekraczającej 1 000 euro również podlegają obowiązkowi zgłoszenia .

Przelewy budzące podejrzenia

Nie tylko wysokie kwoty mogą przyciągnąć uwagę fiskusa. Do transakcji wzbudzających podejrzenia należą:

• Regularne przelewy na niskie kwoty, które mogą sugerować próbę obejścia limitów zgłoszeniowych
• Przelewy z nietypowymi tytułami, takimi jak „pożyczka”, „darowizna”, „prezent”, które nie są odpowiednio udokumentowane
• Wpłaty od różnych nadawców na podobne kwoty, co może wskazywać na działalność niezgłoszoną do opodatkowania

Konsekwencje nieprawidłowości

W przypadku wykrycia podejrzanych transakcji, urząd skarbowy ma prawo:

• Zablokować rachunek bankowy na okres do 72 godzin, a w niektórych przypadkach nawet do 3 miesięcy
• Nałożyć kary finansowe oraz żądać zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami .
• Wszcząć postępowanie kontrolne, które może obejmować analizę transakcji nawet do 5 lat wstecz

Jak uniknąć problemów?

Aby zminimalizować ryzyko kontroli i sankcji, warto przestrzegać następujących zasad:

1. Dokumentuj każdą większą transakcję – przechowuj umowy, faktury i potwierdzenia przelewów.
2. Unikaj dzielenia dużych przelewów na mniejsze kwoty, co może być uznane za próbę obejścia przepisów
3. Precyzyjnie opisuj tytuły przelewów, szczególnie w przypadku darowizn – np. „Darowizna dla syna Jana Kowalskiego”
4. Zgłaszaj darowizny do urzędu skarbowego, jeśli ich wartość przekracza określone limity zwolnienia podatkowego.

Nowe przepisy wprowadzone w 2025 roku znacząco zwiększają zakres kontroli fiskusa nad przelewami bankowymi. Podatnicy powinni być świadomi obowiązujących limitów i dokładnie dokumentować swoje transakcje, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji. Regularne monitorowanie własnych operacji finansowych oraz konsultacja z doradcą podatkowym mogą pomóc w zapewnieniu zgodności z przepisami.