W polskim systemie emerytalnym istnieje mało znany przepis, który może przynieść spadkobiercom zmarłych emerytów znaczące korzyści finansowe. Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) dysponuje środkami, które mogą sięgać kilkudziesięciu tysięcy złotych. Aby je otrzymać, uprawnione osoby muszą złożyć odpowiedni wniosek. Rozwiązanie to dotyczy środków zgromadzonych na subkoncie ZUS, które podlegają dziedziczeniu nawet po rozpoczęciu wypłaty emerytury.
Czym jest subkonto w ZUS?
Subkonto to część konta ubezpieczonego w ZUS, prowadzona dla osób, które są członkami Otwartych Funduszy Emerytalnych (OFE) lub dla tych, którzy po 31 stycznia 2014 roku nie zdecydowali się na zawarcie umowy z OFE. Na subkoncie zapisywane są m.in. środki przekazane z OFE oraz część składek emerytalnych. Co istotne, środki te podlegają dziedziczeniu.
Dziedziczenie środków z subkonta ZUS
W przypadku śmierci osoby ubezpieczonej, środki zgromadzone na subkoncie mogą zostać przekazane osobom uprawnionym. Osoba ubezpieczona ma możliwość wskazania jednej lub więcej osób uprawnionych do otrzymania tych środków, składając wniosek UWU „Wskazanie/zmiana osób uprawnionych do otrzymania środków zgromadzonych na subkoncie ubezpieczonego”. Jeśli takiego wskazania nie dokonano, środki wchodzą w skład spadku.
Warto podkreślić, że osobą uprawnioną do otrzymania środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS może być nie tylko członek rodziny, ale także każda osoba fizyczna, np. przyjaciel. Po śmierci ubezpieczonego, ZUS zawiadamia osoby uprawnione o możliwości złożenia wniosku o wypłatę środków. Dlatego istotne jest bieżące aktualizowanie danych osób uprawnionych do dziedziczenia środków.
Procedura ubiegania się o środki z subkonta ZUS
Aby uzyskać środki zgromadzone na subkoncie zmarłego, osoba uprawniona powinna:
- Złożyć wniosek o wypłatę środków w ZUS. Wniosek można złożyć osobiście w placówce ZUS lub przesłać pocztą.
- Dołączyć niezbędne dokumenty, takie jak akt zgonu ubezpieczonego oraz dokument potwierdzający tożsamość osoby uprawnionej.
ZUS ma obowiązek rozpatrzyć wniosek i dokonać podziału środków zapisanych na subkoncie w ciągu trzech miesięcy od daty wpływu wniosku.
Opodatkowanie wypłacanych środków
Wypłata środków zgromadzonych na subkoncie ZUS podlega 19% zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych. ZUS, jako płatnik, potrąca ten podatek od przekazywanych środków, a na konto uprawnionego trafia kwota pomniejszona o podatek.
Mało znany przepis dotyczący dziedziczenia środków z subkonta ZUS może przynieść spadkobiercom zmarłych emerytów znaczące korzyści finansowe. Aby skorzystać z tej możliwości, warto:
- Sprawdzić, czy zmarły posiadał subkonto w ZUS.
- Upewnić się, czy zostały wskazane osoby uprawnione do dziedziczenia środków.
- Złożyć odpowiedni wniosek w ZUS wraz z wymaganymi dokumentami.
Dzięki temu można uzyskać środki, które mogą sięgać nawet kilkudziesięciu tysięcy złotych.
