W ostatnich latach polski Urząd Skarbowy (KAS) zyskał nowe narzędzia, które umożliwiają dokładniejszą kontrolę przepływu środków na kontach bankowych. Zmiany w przepisach pozwalają teraz organom podatkowym na bardziej szczegółowe monitorowanie transakcji, co wywołuje wątpliwości u wielu Polaków. Warto wiedzieć, jakie transakcje mogą wzbudzić zainteresowanie i jak się przygotować na ewentualne kontrole.
Nowe uprawnienia Urzędu Skarbowego
Od 2022 roku przepisy prawa umożliwiły Krajowej Administracji Skarbowej wgląd w prywatne konta bankowe bez konieczności informowania o tym właściciela. Dotyczy to szczególnie sytuacji, gdy zachodzi podejrzenie o niezgłoszenie dochodów, pranie pieniędzy lub inne działania sprzeczne z prawem podatkowym. W efekcie Skarbówka ma prawo żądać od banków informacji na temat transakcji klientów, w tym szczegółów dotyczących źródeł dochodów oraz sposobu wydatkowania środków.
Warto zaznaczyć, że KAS może analizować historię kont nawet do pięciu lat wstecz, a kontrola dotyczy zarówno wysokich kwot, jak i podejrzanych regularnych operacji finansowych.
Jakie transakcje wzbudzają zainteresowanie KAS?
Według obowiązujących przepisów, każda transakcja przekraczająca 15 tysięcy euro, czyli około 65 tysięcy złotych, musi być zgłoszona przez bank do Krajowej Administracji Skarbowej. Banki, zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, są zobowiązane do monitorowania takich operacji. Dodatkowo, podejrzane mogą być także inne typy transakcji, w tym:
- Częste przelewy na niewielkie kwoty wysyłane do wielu odbiorców w krótkim czasie.
- Przelewy z zagranicy, szczególnie gdy pochodzą z krajów uważanych za raje podatkowe.
- Nietypowe tytuły przelewów, które mogą sugerować ukryte darowizny lub inne operacje finansowe niewykazane w deklaracjach podatkowych.
- Transakcje gotówkowe na wysokie kwoty, które mogą być trudne do uzasadnienia.
Również darowizny przekraczające ustalone limity są objęte obowiązkiem zgłoszenia. Na przykład, jeśli osoba należąca do I grupy podatkowej (najbliższa rodzina) otrzyma darowiznę przekraczającą 36 120 zł, musi to zgłosić w urzędzie. Dla osób niespokrewnionych (III grupa podatkowa) limit wynosi zaledwie 5733 zł.
Czego może dotyczyć kontrola Skarbówki?
Głównym celem kontroli jest sprawdzenie, czy wszystkie przychody zostały prawidłowo zgłoszone i opodatkowane. KAS interesuje się szczególnie osobami, które:
- Otrzymują dochody z niezadeklarowanych źródeł, takich jak dodatkowa praca na czarno, wynajem nieruchomości bez umowy czy zyski z handlu w internecie.
- Nie zgłosiły darowizn, spadków lub pożyczek, które podlegają opodatkowaniu.
- Przeprowadzają duże operacje finansowe, które mogą sugerować ukrywanie majątku.
Przykładowo, osoba otrzymująca regularnie przelewy na niewielkie kwoty od różnych nadawców, bez uzasadnienia w dokumentacji, może zostać poproszona o wyjaśnienie źródła tych środków.
Jak przygotować się na kontrolę?
Przede wszystkim należy pamiętać o przestrzeganiu przepisów podatkowych. Wszystkie przychody, niezależnie od ich źródła, powinny być prawidłowo zgłoszone w zeznaniach podatkowych. W przypadku darowizn lub pożyczek warto sporządzić pisemną umowę, która będzie dowodem legalności transakcji.
Dla osób prowadzących działalność gospodarczą istotne jest, by dokładnie dokumentować każdą operację finansową, a także oddzielić konto firmowe od prywatnego. To pozwala uniknąć nieporozumień podczas kontroli.
Jeśli otrzymujesz przelewy z zagranicy, pamiętaj o zgłoszeniu ich jako przychód w przypadku, gdy nie pochodzą one od najbliższej rodziny. W przeciwnym razie urząd może nałożyć karę za unikanie opodatkowania.
Czy kontrole są uzasadnione?
Choć zwiększone uprawnienia Urzędu Skarbowego budzą wątpliwości, ich celem jest przede wszystkim zapobieganie nadużyciom finansowym i walka z szarą strefą. Według Ministerstwa Finansów w Polsce rocznie nieopodatkowane dochody generują straty dla budżetu państwa w wysokości kilku miliardów złotych.
Dzięki zaawansowanym systemom analitycznym, takim jak STIR, Skarbówka może szybciej i skuteczniej wykrywać potencjalne nieprawidłowości. To z kolei ma na celu poprawę ściągalności podatków i ochronę uczciwych podatników.
