Osoba, która decyduje się oszczędzać na przyszłą emeryturę poprzez Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), może liczyć na zwrot podatkowy sięgający nawet blisko 3 tys. złotych, jak podkreśla „Lega Artis”.
IKZE stanowi skrót od Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. Gdy podatnik lokuje środki na IKZE z myślą o swojej przyszłej emeryturze i dokonuje rozliczenia podatkowego na zasadach ogólnych, liniowych lub ryczałtu, może skorzystać z odliczenia podatkowego w trakcie corocznego rozliczenia.
Zgodnie z informacją zamieszczoną w „legaartis”, odliczeniu podlega jedynie składka opłacona na IKZE w danym roku. Podstawą dla ulgi podatkowej są potwierdzenia wpłat na IKZE. Istnieje jednak limit odnośnie do kwoty składek na IKZE w ciągu roku kalendarzowego. Jest to 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce, określona w ustawie budżetowej. W roku 2023 ta kwota wynosi 8322 złote.
Odkładanie na IKZE. Jaki zwrot ze skarbówki?
Pewien określony roczny wpływ finansowy, na przykład 8322 zł, stanowi podstawę do obliczeń zwrotu podatkowego zgodnie z progami podatkowymi. Według wyliczeń „SE”, jeśli ktoś przekroczył drugi próg podatkowy, może otrzymać zwrot w wysokości 2663,04 zł. Natomiast dla osób mieszczących się w pierwszym progu podatkowym, kwota zwrotu byłaby niższa, wynosząc 998,64 zł. Osoba samozatrudniona, wpłacając taką samą kwotę składek na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), może liczyć na zwrot od fiskusa w wysokości 1330 zł.
Zauważa się, że im mniejsze kwoty zostały odłożone na składki, tym niższy jest potencjalny zwrot podczas rozliczenia podatkowego. Przykładowo, lokując rocznie 2 tys. zł na IKZE, prognozowany zwrot wynosiłby: 240 zł (dla osób w pierwszym progu podatkowym), 640 zł (dla osób w drugim progu podatkowym) oraz 380 zł dla samozatrudnionych, co stanowi 19% kwoty.
Aby skorzystać z odliczenia podatkowego związanego z oszczędzaniem na emeryturę poprzez Indywidualne Konto Emerytalne (IKE), niezbędne jest nie tylko właściwe wypełnienie formularza PIT, ale również załącznika PIT/O. W przypadku przedsiębiorców rozliczających się liniowo, wymagany jest formularz PIT-36L.
