Wielu Polaków nie zdaje sobie sprawy z istnienia licznych ulg podatkowych, które mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku lub zwiększyć zwrot. W 2025 roku dostępnych jest 24 różne ulg, z których warto skorzystać, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące nam odliczenia.
Ulgi odliczane od podatku
Ulga prorodzinna (na dziecko)
Przeznaczona dla rodziców i opiekunów sprawujących opiekę nad dziećmi. W 2025 roku wysokość ulgi wynosi 1 112,04 zł na pierwsze dziecko, 2 000,04 zł na drugie, 2 700,00 zł na trzecie i 4 000,00 zł na czwarte i kolejne dzieci.
Ulga rehabilitacyjna
Dla osób z orzeczeniem o stopniu niepełnosprawności. Można odliczyć m.in. wydatki na leki, pieluchomajtki, turnusy rehabilitacyjne czy adaptację mieszkania. Limit odliczeń wynosi 15 000 zł rocznie.
Ulga termomodernizacyjna
Skierowana do właścicieli domów jednorodzinnych, którzy inwestują w poprawę efektywności energetycznej budynku. Można odliczyć wydatki na zakup i montaż m.in. fotowoltaiki, pomp ciepła czy kotłów gazowych. Limit odliczeń wynosi 53 000 zł na podatnika informuje portal news na dziś.pl
Ulga na internet
Pozwala odliczyć wydatki na korzystanie z internetu stacjonarnego i mobilnego. Można skorzystać z ulgi przez dwa kolejne lata podatkowe. Limit odliczeń wynosi 760 zł rocznie.
Ulga na darowizny
Odliczeniu podlegają darowizny przekazane na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów, organizacje pożytku publicznego czy kultu religijnego. Limit odliczeń wynosi 6% dochodu podatnika.
Ulgi odliczane od dochodu
Ulga na robotyzację
Przeznaczona dla przedsiębiorców inwestujących w robotyzację procesów produkcyjnych. Pozwala na odliczenie 50% kosztów poniesionych na zakup nowych robotów przemysłowych oraz związanych z nimi maszyn i urządzeń peryferyjnych. Limit odliczeń nie może przekroczyć wysokości osiągniętego dochodu z działalności gospodarczej.
Ulga na prototyp
Dla firm wprowadzających nowe produkty na rynek. Umożliwia odliczenie 30% kosztów związanych z produkcją próbną i wdrożeniem nowego produktu. Limit odliczeń wynosi 1 000 000 zł rocznie.
Ulga na robotyzację
Dla przedsiębiorców inwestujących w robotyzację procesów produkcyjnych. Pozwala na odliczenie 50% kosztów poniesionych na zakup nowych robotów przemysłowych oraz związanych z nimi maszyn i urządzeń peryferyjnych. Limit odliczeń nie może przekroczyć wysokości osiągniętego dochodu z działalności gospodarczej.
Ulga na sponsoring
Dla firm wspierających działalność sportową, kulturalną czy naukową. Umożliwia odliczenie 50% kosztów poniesionych na sponsoring, przy czym kwota odliczenia nie może przekroczyć wysokości osiągniętego dochodu z działalności gospodarczej.
Ulgi dla przedsiębiorców
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R)
Dla firm inwestujących w badania i rozwój. Pozwala na odliczenie 100% kosztów kwalifikowanych związanych z działalnością B+R. Dodatkowo, jeśli firma poniosła stratę, może skorzystać z ulgi na innowacyjnych pracowników, odliczając 50% kosztów wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w działalność B+R.
Ulga IP Box
Dla przedsiębiorców uzyskujących dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Umożliwia opodatkowanie tych dochodów stawką 5%, co stanowi znaczącą preferencję podatkową.
Dla podatników, którzy nie otrzymali zapłaty za sprzedane towary lub usługi. Pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania wartości niezapłaconych należności, co obniża wysokość należnego podatku.
