Nadchodzi przełom w cyfryzacji kontroli fiskalnej. Od 1 stycznia 2025 roku każda faktura wystawiona za usługę turystyczną – od naprawy samochodu po nocleg w pensjonacie – zostanie automatycznie przesłana do Krajowego Systemu e-Faktur. To koniec anonimowych wydatków wakacyjnych i nowa era transparentności dla fiskusa.
Obowiązkowy KSeF – co to oznacza?
Od 1 stycznia 2025 r. w Polsce zacznie obowiązywać obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF) – centralna platforma Ministerstwa Finansów, która ma służyć do wystawiania, odbierania i przechowywania faktur w formie ustrukturyzowanej.
Oznacza to, że:
- każda faktura wystawiona przez przedsiębiorcę musi przejść przez KSeF,
- dane z faktury trafiają bezpośrednio do urzędu skarbowego,
- nie ma możliwości „ominięcia systemu” przez ręczne wystawienie faktury papierowej lub PDF poza systemem.
System obejmie wszystkie branże, ale szczególnie dużą zmianę odczują usługi sezonowe, jak turystyka, gastronomia, naprawy i wynajem, gdzie dotąd gotówka i faktury offline były normą.
Wakacje bez gotówki i prywatności?
KSeF uderza w ostatnie bastiony gotówkowego obrotu. W praktyce oznacza to, że:
- paragon z pensjonatu, prywatnego apartamentu czy pola namiotowego będzie musiał być wystawiony w KSeF,
- faktura za naprawę samochodu w małym warsztacie wakacyjnym – również,
- rezerwacje i płatności „na słowo” staną się ryzykiem podatkowym.
To zmusza małych przedsiębiorców do przejścia na pełną cyfryzację i integrację z systemem skarbówki, co oznacza dodatkowe koszty, ale i pełną transparentność.
Kogo to dotyczy?
Nowe zasady obejmą wszystkich czynnych podatników VAT, czyli:
- pensjonaty, hotele, domki letniskowe,
- wypożyczalnie rowerów, kajaków, samochodów,
- zakłady mechaniki pojazdowej, serwisy klimatyzacji,
- punkty gastronomiczne, foodtrucki,
- organizatorów wycieczek, przewodników turystycznych,
- gospodarstwa agroturystyczne prowadzące działalność gospodarczą.
Choć część z tych podmiotów już wystawia faktury elektroniczne, KSeF wymusza pełną automatyzację i integrację z systemem państwowym, a to oznacza brak możliwości pominięcia transakcji.
Dlaczego fiskus wchodzi na wakacje?
Ministerstwo Finansów tłumaczy zmiany dążeniem do:
- uszczelnienia systemu podatkowego,
- walki z szarą strefą, zwłaszcza w turystyce i usługach sezonowych,
- automatyzacji kontroli i przyspieszenia analiz danych,
- zwiększenia wpływów z VAT.
Z perspektywy fiskusa każde 100 zł nieudokumentowanej usługi to strata budżetowa. System KSeF ma te luki wyeliminować.
Co to oznacza dla turystów?
Z punktu widzenia klienta wakacyjnego zmiana może być niezauważalna – do czasu. Bo choć formalnie obowiązek dotyczy przedsiębiorców, to jego skutki to:
- większa presja na płatności elektroniczne,
- rezygnacja z transakcji gotówkowych „bez śladu”,
- ograniczenie możliwości negocjacji ceny „bez faktury”,
- częstsze pytania o dane nabywcy do faktury.
Jeśli ktoś liczył, że naprawi auto u „Pana Kazka” i nie zostawi po tym śladu w systemie – od 2025 r. będzie to niemożliwe, o ile Kazek działa legalnie.
Jakie będą konsekwencje dla przedsiębiorców?
Dla firm oznacza to:
- konieczność wdrożenia oprogramowania zgodnego z KSeF,
- posiadanie aktywnego konta w systemie Ministerstwa Finansów,
- brak możliwości wystawiania faktur offline,
- konieczność szybkiej digitalizacji obiegu dokumentów, zwłaszcza w małych punktach usługowych.
Niezastosowanie się do nowych przepisów będzie wiązać się z karami administracyjnymi oraz ryzykiem zakwestionowania rozliczeń podatkowych.
Eksperci: rewolucja zbyt szybka?
Niektórzy eksperci wskazują, że termin 1 stycznia 2025 roku może być zbyt ambitny, szczególnie dla mikroprzedsiębiorców z mniejszych miejscowości.
– W teorii cyfryzacja to dobry kierunek, ale w praktyce wielu właścicieli małych biznesów turystycznych wciąż korzysta z zeszytu i gotówki, a nie z systemów ERP – mówi Jakub Sierżant, doradca podatkowy.
Sierżant wskazuje, że bez realnego wsparcia państwa – szkoleń, dotacji, uproszczeń – wdrożenie KSeF może być dla części firm barierą nie do pokonania.
Perspektywa na przyszłość
System KSeF to krok w kierunku pełnej cyfryzacji relacji podatnik-państwo. W perspektywie kolejnych lat możliwa jest jego integracja z systemami bankowymi, terminalami płatniczymi i księgowością online.
W efekcie każda transakcja będzie mogła być rejestrowana i analizowana w czasie rzeczywistym. To ogromne ułatwienie dla państwa – ale również wyzwanie dla prywatności i wolności gospodarczej.
Czy turyści przyzwyczają się do tego, że każda pizza, nocleg i holowanie auta trafia do skarbówki? Czas pokaże.
