Wielkanoc to czas radości, rodzinnych spotkań i… zwiększonych wydatków. W 2025 roku Polacy planują przeznaczyć na świąteczne zakupy średnio 200–300 zł na osobę . Jednak w ferworze świątecznych przygotowań łatwo zapomnieć o kwestiach podatkowych związanych z prezentami i darowiznami. Czy wiesz, że niektóre z nich mogą podlegać opodatkowaniu? Skarbówka bacznie przygląda się takim transakcjom, a nieświadomość przepisów nie zwalnia z obowiązku zapłaty podatku.
Limity darowizn w 2025 roku: kiedy musisz zapłacić podatek?
W Polsce obowiązują określone kwoty wolne od podatku od darowizn, zależne od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. W 2025 roku limity te przedstawiają się następująco:
- Grupa I (najbliższa rodzina: małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha): do 36 120 zł
- Grupa II (dalsza rodzina: zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonkowie innych zstępnych): do 27 090 zł
- Grupa III (pozostali nabywcy): do 5 733 zł
Przekroczenie tych kwot oznacza konieczność zapłaty podatku od nadwyżki .
Prezenty wielkanocne a obowiązki podatkowe
Podarunki świąteczne, zwłaszcza te o znacznej wartości, mogą podlegać opodatkowaniu. Jeśli wartość prezentu od jednej osoby przekroczy w ciągu 5 lat kwotę wolną od podatku, należy zgłosić to do urzędu skarbowego. W przypadku najbliższej rodziny (Grupa I) istnieje możliwość zwolnienia z podatku, pod warunkiem zgłoszenia darowizny na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania .
Gotówka pod kontrolą fiskusa
Przekazywanie gotówki w ramach prezentów świątecznych jest popularne, ale warto pamiętać o formalnościach. Aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego w Grupie I, darowizna powinna być udokumentowana dowodem przekazania na rachunek bankowy obdarowanego. Brak takiego potwierdzenia może skutkować koniecznością zapłaty podatku .
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny
Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia darowizny lub ukrywanie jej przed urzędem skarbowym może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. W przypadku wykrycia niezgłoszonej darowizny, urząd może nałożyć podatek w wysokości nawet 20% wartości darowizny .
Jak uniknąć problemów z fiskusem?
- Monitoruj wartość darowizn: Prowadź ewidencję otrzymanych prezentów i darowizn, aby kontrolować, czy nie przekraczają one kwot wolnych od podatku w ciągu 5 lat.
- Dokumentuj transakcje: W przypadku darowizn pieniężnych korzystaj z przelewów bankowych jako dowodu przekazania środków.
- Terminowo zgłaszaj darowizny: Wypełnij i złóż formularz SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego.
- Konsultuj się z ekspertem: W razie wątpliwości skorzystaj z porady doradcy podatkowego, który pomoże prawidłowo rozliczyć darowiznę.
Wielkanoc to czas obdarowywania bliskich, ale warto pamiętać o obowiązkach podatkowych związanych z darowiznami. Świadomość obowiązujących limitów, terminowe zgłaszanie oraz odpowiednie dokumentowanie transakcji pozwoli uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek ze strony urzędu skarbowego. Nieznajomość przepisów nie zwalnia z odpowiedzialności, a skarbówka coraz uważniej przygląda się przepływom finansowym między obywatelami.
