Sezon podatkowy to idealny moment, aby zwrócić uwagę na potencjalne ulgi, które mogą znacząco zmniejszyć podatkowe zobowiązania. Jedną z atrakcyjnych możliwości jest ulga związana z Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), umożliwiająca istotne oszczędności. Oto, co warto wiedzieć, aby skorzystać z tej szansy.
Kto Może Skorzystać z Ulgi na IKZE?
Ulga ta jest dostępna dla osób:
- Rozliczających się na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12% i 32%),
- Korzystających z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
- Rozliczających się według podatku liniowego (19%).
Warunki Uprawniające do Ulgi
Aby móc odliczyć wpłaty na IKZE od podatku, istotne jest, aby:
- Wpłaty zostały dokonane w danym roku kalendarzowym,
- Nie przekraczały one maksymalnej kwoty składek, która w 2023 roku wynosiła 12 483 zł dla osób samozatrudnionych i 8 322 zł dla pozostałych. W 2024 roku limity te zostały waloryzowane do odpowiednio 14 083,20 zł i 9 388,80 zł.
Jak Otrzymać Ulgę na IKZE?
Aby skorzystać z ulgi na IKZE, konieczne jest poprawne zaznaczenie odpowiedniej rubryki w formularzu podatkowym, zależnie od formy opodatkowania:
- PIT-36 oraz załącznik PIT/O dla przedsiębiorców opodatkowanych według skali,
- PIT-28 oraz załącznik PIT/O dla przedsiębiorców rozliczających się w formie ryczałtu,
- PIT-36L dla przedsiębiorców rozliczających się liniowo,
- PIT-37 oraz załącznik PIT/O dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych.
Co Zyskujesz?
Skorzystanie z ulgi na IKZE to szansa na odzyskanie nawet do 3 000 zł od skarbówki, stanowiąc istotne wsparcie finansowe oraz motywację do oszczędzania na emeryturę. Ta korzyść stanowi ważny element planowania przyszłościowego i zabezpieczenia finansowego na lata po zakończeniu aktywnej kariery zawodowej.
