Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) rozpoczął przygotowania do masowej wysyłki dokumentów podatkowych za rok 2025. Akcja obejmie ponad 10,5 miliona świadczeniobiorców – emerytów, rencistów oraz osoby pobierające zasiłki. Jest to kluczowa informacja dla wszystkich, którzy otrzymywali pieniądze z ZUS w minionym roku podatkowym.
Wysyłka formularzy PIT ma na celu ułatwienie milionom Polaków rocznego rozliczenia z fiskusem. Rodzaj otrzymanego dokumentu (PIT-40A, PIT-11A lub PIT-11) ma bezpośrednie przełożenie na to, czy konieczne będzie podjęcie jakichkolwiek dodatkowych działań. W wielu przypadkach, dzięki automatycznemu rozliczeniu, świadczeniobiorcy nie będą musieli składać żadnego dodatkowego zeznania.
Warto zwrócić szczególną uwagę na terminy – deklaracje zostaną wysłane pocztą tradycyjną, ale będą dostępne również cyfrowo znacznie wcześniej. Eksperci ZUS podkreślają, że ignorowanie otrzymanego formularza może prowadzić do problemów, zwłaszcza jeśli świadczeniobiorca zamierza skorzystać z ulg podatkowych.
Kiedy i jak ZUS wyśle deklaracje PIT? Kluczowe daty 2026
ZUS poinformował, że dostarczy ponad 10,5 mln formularzy do świadczeniobiorców. Choć ostateczny termin wysyłki pocztowej to koniec lutego 2026 roku, dokumenty będą dostępne elektronicznie już od początku miesiąca. Jest to duże ułatwienie dla tych, którzy chcą rozliczyć się szybko i cyfrowo.
- 4 lutego 2026 r.: Dokumenty PIT-40A, PIT-11A i PIT-11 będą dostępne na platformie PUE ZUS (Profil Ubezpieczonego w ZUS) oraz w aplikacji eZUS.
- Do końca lutego 2026 r.: Ostateczny termin wysłania deklaracji podatkowych za 2025 rok pocztą tradycyjną.
Należy pamiętać o jednej ważnej kwestii: jeśli świadczeniobiorca zgłosił zmianę adresu do ZUS w trakcie przygotowywania deklaracji, może to spowodować, że dokument nie zostanie wysłany na nowy adres. W takim przypadku konieczne jest pobranie PIT z PUE/eZUS lub osobisty odbiór w najbliższej placówce Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
PIT-40A, PIT-11A, PIT-11. Jaki dokument dostaniesz i co to oznacza?
Rodzaj otrzymanego formularza zależy bezpośrednio od typu i okoliczności pobieranych świadczeń. Świadczeniobiorcy powinni natychmiast sprawdzić, jaki druk otrzymali, ponieważ determinuje to ich obowiązki wobec urzędu skarbowego.
PIT-40A: Ten dokument jest najkorzystniejszy. Otrzymują go osoby, które pobierały świadczenia przez cały rok podatkowy i nie miały nadpłat. Osoby posiadające PIT-40A nie muszą składać dodatkowego zeznania podatkowego. ZUS działa w ich imieniu jako płatnik i dokonuje automatycznego rozliczenia.
Jeśli w rozliczeniu zaistnieje niedopłata podatku, ZUS potrąci wymaganą kwotę z kwietniowego świadczenia. Jeśli świadczeniobiorca chce skorzystać z ulg podatkowych, musi jednak złożyć samodzielnie PIT-37 lub PIT-36.
PIT-11A i PIT-11: Otrzymanie tych formularzy oznacza konieczność podjęcia działania. ZUS pełni w tym przypadku jedynie rolę informacyjną, a świadczeniobiorca jest zobowiązany do samodzielnego rozliczenia. Dotyczy to zazwyczaj osób, które pobierały świadczenia tylko przez część roku lub pobierały zasiłki.
Kluczowe daty rozliczenia: Czy musisz złożyć PIT?
Dzięki usłudze „Twój e-PIT” wprowadzonej przez Krajową Administrację Skarbową, proces rozliczenia jest znacznie uproszczony. Nawet jeśli otrzymaliśmy PIT-11A lub PIT-11, nie musimy od razu składać zeznania.
30 kwietnia 2026 roku to kluczowa data. Jeśli do tego dnia podatnik samodzielnie nie złoży zeznania (PIT-37 lub PIT-36), urząd skarbowy automatycznie zaakceptuje zeznanie wygenerowane w usłudze „Twój e-PIT”. Oznacza to, że rozliczenie zostanie uznane za złożone w terminie.
Warto jednak zaznaczyć, że automatycznie wygenerowane zeznanie nie uwzględnia żadnych ulg podatkowych. Aby skorzystać z odliczeń (np. ulga na internet, ulga rehabilitacyjna, ulga na dziecko), konieczne jest złożenie własnego zeznania PIT-37 lub PIT-36 do 30 kwietnia.
Jak przekazać 1,5% podatku i odzyskać nadpłatę?
Emeryci i renciści mają prawo do przekazania 1,5 proc. swojego podatku na rzecz wybranej Organizacji Pożytku Publicznego (OPP). Jeśli świadczeniobiorca chce przekazać tę kwotę nowej organizacji, musi złożyć dodatkowy druk – PIT-OP. Jeśli nie złoży PIT-OP, kwota zostanie automatycznie przekazana tej samej OPP co w roku poprzednim, o ile ZUS rozliczył PIT-40A.
Osoby, u których stwierdzono nadpłatę podatku w wyniku rozliczenia, otrzymają zwrot bezpośrednio z urzędu skarbowego. Terminy zwrotu są precyzyjnie określone:
- Zwrot następuje w ciągu 45 dni od daty złożenia zeznania podatkowego.
- Jeśli rozliczenie nastąpiło automatycznie 30 kwietnia (przez e-PIT), termin 45 dni liczy się od tej daty.
Nadpłata może trafić na konto bankowe, zostać wysłana przekazem pocztowym lub – w przypadku niskich kwot – odebrana w kasie urzędu skarbowego. Warto upewnić się, że urząd skarbowy posiada aktualne dane konta bankowego, co znacznie przyspiesza proces zwrotu środków.
