Rodzinne darowizny to częsty sposób wsparcia finansowego młodych par, zwłaszcza przy okazji ślubu. Jednak niewłaściwe udokumentowanie takich darowizn może prowadzić do poważnych problemów z Urzędem Skarbowym. Skarbówka może zarzucić ukrywanie dochodów, co niesie ze sobą surowe konsekwencje finansowe. Aby uniknąć kłopotów, warto znać zasady dotyczące darowizn i odpowiednio przygotować się na przekazanie pieniędzy.
Prezent ślubny jest traktowany jako darowizna, co oznacza, że podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. To, czy konieczne będzie zapłacenie podatku, zależy od wartości darowizny oraz stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Wartość darowizny jest kluczowym czynnikiem, który decyduje o konieczności zapłaty podatku.
Kwoty wolne od podatku
Polskie prawo przewiduje kwoty wolne od podatku dla darowizn, które różnią się w zależności od grupy podatkowej, do której należą darczyńca i obdarowany:
- I grupa podatkowa: małżonek, wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa. Kwota wolna wynosi 36 120 zł.
- II grupa podatkowa: np. dzieci siostry, wnuki brata, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków. Kwota wolna wynosi 27 090 zł.
- III grupa podatkowa: pozostali nabywcy. Kwota wolna wynosi 5 733 zł.
Jeśli wartość darowizny przekracza te kwoty, konieczne jest zgłoszenie jej do Urzędu Skarbowego i opłacenie podatku.
Najważniejszym aspektem, który pozwala uniknąć problemów ze skarbówką, jest odpowiednie udokumentowanie darowizny. Według wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego z 20 marca 2020 roku, darowizny gotówkowe między najbliższymi osobami są zwolnione z podatku od darowizn tylko wtedy, gdy wpłata jest udokumentowana na rachunku płatniczym. Oznacza to, że aby skorzystać ze zwolnienia, darowizna musi być przekazana bezpośrednio na konto obdarowanego, a nie w formie gotówki.
Zgłoszenie darowizny
Jeżeli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku, obdarowany ma obowiązek zgłosić ją do Urzędu Skarbowego. Ma na to 6 miesięcy od momentu otrzymania darowizny. Zgłoszenie darowizny jest kluczowe dla zachowania prawa do ulgi podatkowej i uniknięcia zarzutów o ukrywanie dochodów.
Wybór formy przekazu darowizny
Rodzice, dziadkowie czy rodzeństwo, planując przekazanie większej sumy pieniędzy, powinni unikać gotówki. Zamiast tego, najlepiej jest przelać pieniądze na konto obdarowanego lub przesłać je przekazem pocztowym. Taki sposób przekazu pozwala na udokumentowanie darowizny i uniknięcie ewentualnych problemów z Urzędem Skarbowym.
Nowożeńcy, którzy przed ślubem nie mieli dużego majątku, a po otrzymaniu prezentów ślubnych nabywają np. mieszkanie czy drogi samochód, mogą narazić się na zarzut ukrywania dochodów. Skarbówka może podejrzewać, że dochody te pochodzą z nieujawnionych źródeł. W takim przypadku może nałożyć 75% PIT od nieujawnionych dochodów.
Jeżeli młodzi małżonkowie zasłonią się niezgłoszoną darowizną, od której nie zapłacili podatku, również mogą ponieść karę. Urząd Skarbowy może zastosować 20% stawkę podatku od spadków i darowizn. Dlatego tak ważne jest przestrzeganie przepisów i terminowe zgłaszanie darowizn.
Rodzinne darowizny, zwłaszcza te przekazywane przy okazji ślubu, są istotnym wsparciem finansowym dla młodych par. Aby uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym i zarzutów o ukrywanie dochodów, należy przestrzegać kilku kluczowych zasad. Przede wszystkim, darowizna powinna być udokumentowana na rachunku płatniczym, a jeśli jej wartość przekracza kwotę wolną od podatku, należy ją zgłosić do Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy. Przestrzeganie tych zasad pozwoli cieszyć się wsparciem finansowym bez obaw o konsekwencje prawne i finansowe.
Przy planowaniu darowizn, warto skonsultować się z prawnikiem lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie formalności są spełnione. Dzięki temu można uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i skupić się na radości z nowego etapu życia.
