Wrzesień 2024 roku przynosi emerytom kolejne wsparcie w postaci czternastej emerytury, która jest już sukcesywnie wypłacana. Niestety, jak w poprzednich latach, świadczenie to jest pomniejszane o podatek dochodowy oraz składkę zdrowotną, co powoduje, że wielu seniorów otrzymuje niższe kwoty niż oczekiwali. Dobra wiadomość jest jednak taka, że część z tych pieniędzy może wrócić do ich kieszeni w formie zwrotu podatku. Sprawdźmy, kto i kiedy może liczyć na zwrot oraz jakie kwoty wchodzą w grę.
14. emerytura: Czym jest i ile wynosi?
Czternasta emerytura to jednorazowe, dodatkowe świadczenie wypłacane emerytom i rencistom we wrześniu, które ma na celu wsparcie finansowe seniorów. W 2024 roku maksymalna wysokość czternastki wynosi 1780,96 zł brutto. Niemniej jednak, nie każdy senior otrzyma pełną kwotę, ponieważ obowiązuje zasada „złotówka za złotówkę”, która oznacza, że osoby o wyższych emeryturach (powyżej 2900 zł brutto) otrzymują pomniejszone świadczenie.
Opodatkowanie czternastej emerytury: Jakie są zasady?
Podobnie jak w przypadku innych emerytur, czternasta emerytura podlega opodatkowaniu oraz obciążona jest składką zdrowotną. Oznacza to, że seniorzy otrzymują na swoje konta kwoty netto, które są niższe od deklarowanej wysokości świadczenia brutto. Wielu emerytów wyraziło już swoje niezadowolenie z tego powodu, apelując o zwolnienie czternastej emerytury z podatku. Mimo licznych dyskusji i apelów, rząd zdecydował się na utrzymanie dotychczasowych zasad opodatkowania.
Zwrot podatku od czternastek i trzynastek: Kiedy można się go spodziewać?
Choć czternasta emerytura jest obciążona podatkiem dochodowym, istnieje możliwość odzyskania części tej kwoty w formie zwrotu podatku. Zwrot ten będzie możliwy dopiero po rozliczeniu rocznym PIT, a więc najwcześniej w drugiej połowie lutego 2025 roku. To oznacza, że seniorzy będą musieli poczekać jeszcze kilka miesięcy, zanim zobaczą te pieniądze na swoich kontach.
Warto zaznaczyć, że zwrot podatku dotyczy również trzynastej emerytury, wypłacanej na początku roku. W obu przypadkach kwoty zwrotu będą zależeć od całkowitego dochodu emeryta w danym roku oraz obowiązujących ulg podatkowych.
Kto może liczyć na zwrot podatku i ile wyniesie?
Nie każdy emeryt otrzyma zwrot podatku. Kluczowym czynnikiem jest tutaj całkowity dochód, który w przypadku emerytów składa się z podstawowej emerytury oraz dodatkowych świadczeń, takich jak trzynastka i czternastka. Jeśli suma rocznych dochodów przekroczy kwotę wolną od podatku, wynoszącą 30 tys. zł, seniorzy nie mogą liczyć na zwrot zaliczki na podatek.
Dla osób, których podstawowa emerytura wynosi co najmniej 2600 zł brutto, szansa na zwrot podatku jest niewielka. Natomiast seniorzy o niższych świadczeniach mogą spodziewać się zwrotu, choć jego wysokość zależy od łącznej kwoty otrzymanych emerytur. Przykładowo, osoba, która otrzymała trzynastkę i czternastkę w wysokości 2813,90 zł, może liczyć na maksymalnie 428 zł zwrotu. Jeśli dodatkowe świadczenia wyniosły 3173,90 zł, zwrot zmniejszy się do zaledwie 68 zł.
Jakie są dodatkowe ulgi i jak mogą wpłynąć na zwrot?
Wysokość zwrotu podatku może być także uzależniona od innych ulg podatkowych, z których korzysta emeryt. Warto więc zwrócić uwagę na możliwość skorzystania z ulg, które mogą dodatkowo obniżyć podstawę opodatkowania i zwiększyć zwrot podatku. Należą do nich m.in. ulga rehabilitacyjna, ulga prorodzinna czy ulga na leki. Aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi, warto zasięgnąć porady doradcy podatkowego lub skonsultować się z Urzędem Skarbowym.
Choć czternasta emerytura jest opodatkowana i pomniejszana o składki, emeryci mają szansę na odzyskanie części tych pieniędzy w formie zwrotu podatku. Kluczowe jest jednak, aby całkowity dochód nie przekraczał kwoty wolnej od podatku, a także aby seniorzy byli świadomi możliwości skorzystania z dodatkowych ulg. Zwrot podatku od 14. i 13. emerytury będzie możliwy dopiero po wypełnieniu rocznego PIT-a, czyli najwcześniej w lutym 2025 roku.
