Przekazywanie darowizn w rodzinie to z pozoru prosty gest wsparcia bliskich. Jednak ostatnie zmiany w podejściu Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) sprawiają, że nieodpowiednie dopełnienie formalności może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. Jak wynika z doniesień, fiskus intensyfikuje kontrole w zakresie zwolnień podatkowych od darowizn, liczy bowiem na znalezienie błędów proceduralnych, które pozwolą na nałożenie kar.
Nowe podejście fiskusa do darowizn rodzinnych
Ministerstwo Finansów oraz KAS przyglądają się coraz dokładniej transakcjom między członkami rodzin. Zmiana podejścia wynika z potrzeby zasilenia budżetu państwa, co skutkuje bardziej rygorystyczną interpretacją przepisów podatkowych. Nawet drobne błędy formalne mogą skutkować odebraniem prawa do zwolnienia podatkowego od darowizny.
Przykładem jest przypadek kobiety, która otrzymała od ojca pieniądze na zakup mieszkania. Jak przypomina portal Infor.pl, przyjęcie gotówki do ręki i późniejsze wpłacenie jej na konto spowodowało, że skarbówka odrzuciła zwolnienie podatkowe. Podobna sytuacja miała miejsce, gdy matka przelała pieniądze na rachunek techniczny córki, by pomóc jej w spłacie kredytu. Urząd uznał, że ograniczenia w dostępie do środków sprawiają, że nie spełniono wymagań proceduralnych.
Formalności, które trzeba znać
Kodeks Cywilny definiuje darowiznę jako sformalizowaną czynność prawną, a nie zwykłe przekazanie pieniędzy. Dlatego też:
- Darowizna musi być udokumentowana. Przelew na konto obdarowanego jest najbezpieczniejszą formą, gdyż stanowi wyraźny dowód darowizny.
- Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego. W przypadku darowizn przekraczających ustalone limity konieczne jest złożenie formularza SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od przekazania środków.
- Zachowanie procedur zgodnych z ustawą o podatku od spadków i darowizn. Każde odstępstwo, takie jak użycie rachunku technicznego, może skutkować odrzuceniem zwolnienia.
Limity zwolnień podatkowych
Prawo przewiduje trzy grupy podatkowe, które określają limity zwolnień:
- Pierwsza grupa – obejmuje małżonków, dzieci, wnuki, rodziców i dziadków. Limit zwolnienia wynosi 36 120 zł.
- Druga grupa – obejmuje rodzeństwo, zięciów i synowe, z limitem 27 090 zł.
- Trzecia grupa – wszyscy pozostali obdarowani mogą skorzystać ze zwolnienia do kwoty 5 733 zł.
Przekroczenie tych kwot bez odpowiedniego zgłoszenia powoduje konieczność zapłacenia podatku, którego wysokość może wynosić nawet 20% wartości darowizny.
Darowizna – gest wsparcia czy finansowe ryzyko?
Przykłady przytoczone przez media pokazują, że darowizna w obrębie rodziny może zamienić się w finansową pułapkę. Rodzice wspierający swoje dzieci czy dziadkowie przekazujący oszczędności wnukom mogą nieświadomie narazić się na sankcje fiskalne. Taka sytuacja budzi pytania o to, na ile państwo powinno ingerować w naturalne relacje rodzinne i ograniczać swobodę dysponowania majątkiem.
Jak uniknąć problemów z fiskusem?
- Korzystaj z przelewów bankowych. Gotówka jest trudniejsza do udokumentowania i bardziej podatna na zarzuty skarbówki.
- Zgłaszaj darowizny przekraczające limity. Formularz SD-Z2 musi trafić do urzędu w terminie.
- Konsultuj się z doradcą podatkowym. Profesjonalna pomoc może uchronić przed błędami formalnymi.
Podsumowanie
Choć przepisy mają na celu zapobieganie nadużyciom, ich rygorystyczna interpretacja przez skarbówkę często prowadzi do sytuacji, w której zwykli obywatele są karani za drobne uchybienia. Rodzinna solidarność, zamiast być wspierana, staje się przedmiotem biurokratycznych procedur. Warto więc dokładnie zapoznać się z wymogami prawnymi, by uniknąć finansowych konsekwencji i zachować spokój w relacjach z fiskusem.
Informacje zawarte na stronie stanowią opis stanu prawnego na dzień publikacji i nie są poradą prawną w indywidualnej sprawie. Stan prawny od opublikowania może ulec zmianie. Kancelaria nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie wpisu w celu rozwiązania problemów prawnych.
Masz pytania lub potrzebujesz pomocy – zapraszamy do kontaktu!
