Wakacje od ZUS-u już obowiązują. Można już składać wnioski

Od listopada 2024 roku przedsiębiorcy mają możliwość skorzystania z nowego zwolnienia z opłacania składek ZUS, potocznie nazywanego „wakacjami od ZUS-u.” Ten program to szansa na znaczną ulgę w comiesięcznych obciążeniach składkowych. Każdy właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej lub mikroprzedsiębiorca zatrudniający do 9 osób, wpisany do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), może wybrać jeden miesiąc w roku, w którym nie będzie musiał opłacać składek na własne ubezpieczenie społeczne. Sprawdźmy, jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z tej preferencji i co obejmują wakacje składkowe od ZUS.

Na czym polegają wakacje od ZUS-u?

Program wakacji od ZUS-u obejmuje zwolnienie z obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne, takich jak składki emerytalne, rentowe, wypadkowe, a także składki na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy. Zwolnienie można otrzymać tylko na jeden wybrany miesiąc w każdym roku kalendarzowym, jednak warto pamiętać, że wakacje od ZUS-u nie obejmują składki zdrowotnej, którą przedsiębiorca nadal musi opłacić. Ulga składkowa skierowana jest do przedsiębiorców prowadzących działalność indywidualną oraz mikroprzedsiębiorców, którzy spełniają określone warunki.

Wakacje składkowe pozwalają zaoszczędzić na składkach, a jednocześnie nie wpływają negatywnie na przyszłe świadczenia. Składki opłacane przez państwo będą zaliczane do przyszłej emerytury lub renty, co oznacza, że przedsiębiorca nie traci na wysokości swoich przyszłych świadczeń emerytalnych.

Kto może skorzystać z wakacji składkowych?

Aby skorzystać z wakacji od ZUS-u, przedsiębiorca musi spełnić kilka ściśle określonych warunków. Przede wszystkim:

1. Podlega ubezpieczeniom społecznym (emerytalnemu, rentowemu i wypadkowemu) w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku.
2. Zatrudnia maksymalnie 9 osób, które są zgłoszone do ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego lub zdrowotnego.
3. Nie przekroczył rocznego przychodu w wysokości 2 mln euro w jednym z dwóch lat poprzedzających rok złożenia wniosku. W przypadku braku przychodu w danym roku, nadal można ubiegać się o zwolnienie.
4. Nie prowadził działalności na rzecz byłego pracodawcy w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym.

Jakie składki obejmują wakacje od ZUS?

Zwolnienie z opłacania składek ZUS dotyczy składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne, takich jak emerytalne, rentowe, wypadkowe, a także składek na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy. Jeśli przedsiębiorca przystąpił do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego, zwolnienie obejmie także tę składkę, pod warunkiem, że był do niego zgłoszony zarówno w miesiącu składania wniosku, jak i w poprzedzającym miesiąc wniosku.

Składka zdrowotna natomiast nie jest objęta zwolnieniem – przedsiębiorca jest zobowiązany do jej opłacenia za miesiąc, w którym korzysta z wakacji składkowych. Wysokość tej składki wynika z wybranej formy opodatkowania działalności.

Jak złożyć wniosek o wakacje składkowe?

Wnioski o wakacje składkowe można składać wyłącznie drogą elektroniczną za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych (PUE ZUS). Wniosek o zwolnienie ze składek (formularz RWS) przedsiębiorca lub jego pełnomocnik musi złożyć na miesiąc przed wybranym miesiącem zwolnienia. Na przykład, aby uzyskać zwolnienie w grudniu 2024 roku, wniosek należy złożyć w listopadzie.

Automatyczne rozpatrywanie wniosków przez ZUS oznacza szybki proces i łatwy dostęp do informacji o decyzji w sprawie zwolnienia. Wszystkie powiadomienia o statusie wniosku będą dostępne na koncie płatnika na PUE ZUS, a dodatkowe powiadomienie zostanie wysłane na podany przez przedsiębiorcę e-mail lub numer telefonu.

Limit osób objętych zwolnieniem i zasady rozliczeń

Zakład Ubezpieczeń Społecznych w odpowiedzi na pytania przedsiębiorców wyjaśnił, że do limitów osób zgłoszonych do ubezpieczenia nie wlicza się pracowników, którzy przebywają na urlopie macierzyńskim, wychowawczym, czy bezpłatnym. Limit dotyczy wyłącznie osób zgłoszonych do ubezpieczenia emerytalnego, rentowego lub wypadkowego.

Zwolnienie ze składek nie wymaga zawieszenia działalności gospodarczej. Przedsiębiorca może nadal prowadzić działalność, wystawiać faktury, uzyskiwać przychody i ponosić koszty, dzięki czemu nie jest narażony na przerwanie swojej działalności czy utratę płynności finansowej.

Korzyści dla przedsiębiorców – ile można zaoszczędzić?

Składki na ubezpieczenia społeczne są jednym z głównych obciążeń finansowych dla osób prowadzących działalność gospodarczą w Polsce. W 2024 roku pełna składka ZUS dla przedsiębiorcy, który nie korzysta z ulg, wynosiła około 1600,32 zł miesięcznie. Dla osób opłacających składki preferencyjne, kwota ta jest niższa i wynosi 408,16 zł. Skorzystanie z wakacji składkowych pozwala przedsiębiorcom zaoszczędzić tę kwotę w wybranym miesiącu, co może mieć istotne znaczenie dla ich budżetu, zwłaszcza w okresach niższych przychodów.

Wakacje składkowe a wspólnicy spółek cywilnych i komornicy sądowi

Z programu wakacji składkowych mogą korzystać także wspólnicy spółek cywilnych, jeśli prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą wpisaną do CEIDG. Dodatkowo, mimo że komornicy sądowi nie są przedsiębiorcami, również mogą korzystać ze zwolnienia dzięki przepisom, które traktują ich jako osoby prowadzące działalność na zasadach podobnych do przedsiębiorców.

Limity pomocy publicznej a wakacje składkowe

Należy pamiętać, że wakacje składkowe są formą pomocy de minimis. Oznacza to, że przedsiębiorcy mogą skorzystać z tej ulgi tylko wtedy, gdy nie przekroczyli limitu pomocy wynoszącego 300 tys. euro w ciągu trzech lat. ZUS weryfikuje ten limit przy rozpatrywaniu wniosków, dlatego przedsiębiorcy powinni zwrócić uwagę na poziom otrzymanej wcześniej pomocy de minimis, aby upewnić się, że kwalifikują się do wakacji od ZUS-u.

Czy warto skorzystać z wakacji składkowych?

Wakacje od ZUS-u to atrakcyjna opcja dla przedsiębiorców, którzy chcą obniżyć swoje obciążenia finansowe, zwłaszcza w okresach zmniejszonych przychodów lub większych wydatków. Skorzystanie z tej ulgi nie tylko odciąża budżet firmy, ale także pozwala na reinwestowanie środków, które w normalnych okolicznościach zostałyby przeznaczone na składki.

Dla przedsiębiorców i mikroprzedsiębiorców w Polsce wakacje od ZUS-u stanowią realne wsparcie i narzędzie do optymalizacji kosztów. Przy zachowaniu odpowiednich warunków oraz spełnieniu wymogów formalnych, program ten daje możliwość stabilnego zarządzania budżetem firmy i lepszego planowania wydatków na przyszłość.