W 2025 roku wielu emerytów będzie miało szansę na uzyskanie zwrotu podatku dochodowego w związku z wypłatą dodatkowych świadczeń, takich jak 13. i 14. emerytura. W przypadku osób o niższych dochodach, zwrot może wynosić nawet 404 zł. Jednak nie wszyscy seniorzy będą mogli skorzystać z tej ulgi, ponieważ jej przyznanie zależy od kilku kluczowych warunków.
Dla kogo zwrot podatku?
Zwrot podatku za 2024 rok jest możliwy przede wszystkim dla emerytów, których dochody nie przekroczyły 30 tysięcy złotych w skali roku. Ta kwota odpowiada obecnej wysokości kwoty wolnej od podatku w Polsce. Seniorzy, którzy w danym roku nie osiągnęli dochodów wyższych niż wspomniany próg, będą mogli ubiegać się o zwrot zaliczek na podatek dochodowy, potrąconych od ich dodatkowych świadczeń.
W praktyce oznacza to, że osoby otrzymujące 13. i 14. emeryturę, od których wcześniej odprowadzono zaliczki na podatek PIT, mogą otrzymać od urzędu skarbowego zwrot sięgający od 300 do 404 zł. Wysokość zwrotu zależy od indywidualnych dochodów oraz potrąconych zaliczek.
Jak działa mechanizm zwrotu?
Dla seniorów, którzy w 2024 roku korzystali z dodatkowych świadczeń socjalnych, takich jak trzynastki i czternastki, pobierane były zaliczki na podatek dochodowy. Wysokość tych zaliczek wynosiła kilka procent od kwoty brutto świadczenia. Jednak w przypadku, gdy roczne dochody emeryta mieszczą się w granicach kwoty wolnej od podatku, pobrane zaliczki zostają uznane za nienależne i podlegają zwrotowi.
Na przykład, w 2024 roku wysokość trzynastej emerytury wynosiła 1588,44 zł brutto, co po potrąceniu składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz zaliczek na PIT dawało do wypłaty około 1445 zł netto. W podobny sposób rozliczana była czternasta emerytura. Jeśli jednak roczny dochód emeryta nie przekroczył 30 tysięcy złotych, zaliczki te zostaną zwrócone w rocznym rozliczeniu podatkowym.
Czy każdy senior skorzysta na zwrocie?
Niestety, nie wszyscy emeryci będą uprawnieni do otrzymania zwrotu podatku. Kluczowym warunkiem jest dochód nieprzekraczający progu kwoty wolnej od podatku. Seniorzy, których łączny dochód w 2024 roku przekroczył 30 tysięcy złotych, nie będą mogli ubiegać się o zwrot zaliczek.
Dodatkowo, emeryci objęci zerową stawką podatkową (czyli ci, którzy od swoich świadczeń nie mieli pobieranych zaliczek na podatek PIT) nie otrzymają żadnego zwrotu, ponieważ nie odprowadzono od nich zaliczek, które można byłoby odzyskać.
Kiedy i jak ubiegać się o zwrot?
Zwrot podatku nastąpi w ramach standardowego rozliczenia rocznego w urzędzie skarbowym. Seniorzy powinni złożyć swój PIT za rok 2024 w terminie do 30 kwietnia 2025 roku. Urzędy skarbowe mają obowiązek zwrócić nadpłatę w terminie 45 dni od daty złożenia deklaracji w formie elektronicznej lub do 90 dni w przypadku rozliczeń papierowych.
Warto zwrócić uwagę, że seniorzy nie muszą podejmować dodatkowych działań poza standardowym rozliczeniem PIT. System automatycznie obliczy nadpłatę i wskaże kwotę zwrotu. Ci, którzy mają wątpliwości co do wysokości naliczonego zwrotu, mogą skonsultować się z urzędem skarbowym lub zasięgnąć porady doradcy podatkowego.
Znaczenie dla budżetów domowych seniorów
Dla wielu polskich emerytów, zwrot podatku to dodatkowy zastrzyk gotówki, który może wspomóc codzienne wydatki. Średnia emerytura w Polsce wynosi obecnie około 3000 zł brutto, co po potrąceniu składek daje około 2500 zł netto. Dodatkowe 300-400 zł w ramach zwrotu podatku to więc istotna suma, szczególnie dla osób o niższych świadczeniach.
Zwrot podatku dochodowego za 2024 rok może stać się jednym z istotnych elementów wsparcia dla seniorów, a także motywacją do ścisłego monitorowania swoich dochodów, aby skorzystać z przysługujących ulg podatkowych.
