Ukryta ulga podatkowa na leki: Czy polscy podatnicy tracą setki złotych rocznie?

W obliczu rosnących kosztów życia, wielu Polaków nie zdaje sobie sprawy z możliwości odliczenia wydatków na leki od podatku. Ta ulga podatkowa, choć dostępna od lat, pozostaje niedoceniana, co prowadzi do niepotrzebnych strat finansowych. Czy to brak świadomości, czy skomplikowane przepisy sprawiają, że Polacy nie korzystają z należnych im ulg?

Kto może skorzystać z ulgi na leki?

Ulga na leki jest częścią tzw. ulgi rehabilitacyjnej, skierowanej głównie do osób z orzeczoną niepełnosprawnością. Jednak nie tylko oni mogą z niej skorzystać. Opiekunowie osób niepełnosprawnych również mają prawo do odliczenia wydatków na leki, pod warunkiem, że osoba, którą się opiekują, spełnia określone kryteria. W praktyce oznacza to, że jeśli masz na utrzymaniu osobę niepełnosprawną i ponosisz koszty jej leczenia, możesz skorzystać z tej ulgi.

Jakie wydatki można odliczyć?

Odliczeniu podlegają wydatki na leki, które:

• Zostały przepisane przez lekarza specjalistę.
• Nie są refundowane przez Narodowy Fundusz Zdrowia (NFZ).
• Są niezbędne w procesie leczenia lub rehabilitacji.

Ważne jest, aby posiadać dokumentację medyczną potwierdzającą konieczność stosowania danego leku oraz dowody zakupu w postaci faktur lub paragonów.

Mechanizm odliczenia – jak to działa?

Ulga na leki polega na odliczeniu od dochodu nadwyżki wydatków poniesionych na leki w danym miesiącu ponad kwotę 100 zł. Oznacza to, że jeśli w danym miesiącu wydałeś na leki 300 zł, możesz odliczyć 200 zł (300 zł – 100 zł). Kwota 100 zł stanowi miesięczny próg, który nie podlega odliczeniu.

Przykład:

• Styczeń: wydatki na leki – 150 zł; odliczenie – 50 zł.
• Luty: wydatki na leki – 90 zł; odliczenie – 0 zł (kwota nie przekracza 100 zł).
• Marzec: wydatki na leki – 250 zł; odliczenie – 150 zł.

Sumując odliczenia z poszczególnych miesięcy, otrzymujemy kwotę, którą możemy odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym.

Dlaczego Polacy nie korzystają z ulgi na leki?

Mimo że ulga na leki jest dostępna od lat, wielu Polaków nie korzysta z niej z kilku powodów:

1. Brak świadomości: Wielu podatników nie wie o istnieniu tej ulgi lub nie zdaje sobie sprawy, że spełnia warunki do jej zastosowania.
2. Skomplikowane procedury: Konieczność gromadzenia dokumentacji medycznej i dowodów zakupu może zniechęcać do ubiegania się o ulgę.
3. Niewielkie kwoty odliczeń: Dla osób, które nie ponoszą wysokich wydatków na leki, odliczenia mogą wydawać się nieznaczące.

Jak skorzystać z ulgi na leki w 2025 roku?

Aby skorzystać z ulgi na leki w rozliczeniu za rok 2024, należy:

1. Gromadzić dokumentację: Zachowuj wszystkie faktury i paragony za zakup leków oraz zalecenia lekarskie potwierdzające konieczność ich stosowania.
2. Wypełnić odpowiednie formularze: W zeznaniu podatkowym (PIT-37 lub PIT-36) należy wypełnić załącznik PIT/O, w którym wykazuje się kwotę odliczenia.
3. Przestrzegać terminów: Zeznanie podatkowe za rok 2024 należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku.

Czy warto skorzystać z ulgi na leki?

Zdecydowanie tak. Każda złotówka odliczona od dochodu to realna oszczędność w postaci niższego podatku do zapłaty lub wyższego zwrotu. Dla osób ponoszących regularne wydatki na leki, ulga ta może przynieść znaczące korzyści finansowe.

Ulga na leki to narzędzie, które może przynieść realne oszczędności dla wielu Polaków, zwłaszcza tych zmagających się z przewlekłymi chorobami. Niestety, z powodu braku świadomości lub obawy przed formalnościami, wielu podatników rezygnuje z należnych im ulg. Warto jednak poświęcić czas na zgromadzenie niezbędnej dokumentacji i skorzystać z dostępnych odliczeń, aby nie przepłacać i maksymalnie wykorzystać możliwości oferowane przez system podatkowy.