Środki zgromadzone w Otwartych Funduszach Emerytalnych (OPE) podlegają dziedziczeniu po śmierci beneficjenta. Nie każdy to wie. Co więcej, Zakład Ubezpieczeń Społecznych, który posiada z mocy prawa te środki, nie jest zobowiązany do automatycznej wypłaty spadkobiercy. W niniejszej publikacji postawny się państwu wyjaśnić co należy zrobić, aby odzyskać pieniądze.
Środki z OFE na subkoncie ZUS
Środki finansowe osoby zmarłej zebrane w ramach OFE znajdują się na subkoncie. Subkonto to wydzielona część konta osoby ubezpieczonej. Subkontami dysponują członkowie otwartych funduszy emerytalnych (OFE), a także osoby, które po 31 stycznia 2014 r. nie zdecydowały się na zawarcie umowy z OFE.
W przypadku śmierci osoby, która dysponowała środkami finansowymi na subkoncie, ZUS nie informuje potencjalnych spadkobierców, że mogą otrzymać te pieniądze. Spadkobiercy sami muszą to ustalić i upomnieć się w ZUS o środki z OFE po bliskiej osobie.
Nie ma limitu czasowego, w którym należy zgłosić się po pieniądze z subkonta członka OFE. Brak też obecnie prawnych regulacji, które gwarantowałyby te środki finansowe ZUS-owi lub Skarbowi Państwa.
Jak odzyskać pieniądze z ZUS-u?
Tym bardziej warto wiedzieć co zrobić, by odzyskać środki OFE z subkonta ZUS.
Odzyskiwanie zgromadzonych przez zmarłego środków finansowych trzeba rozpocząć od kontaktu z macierzystą placówką ZUS zmarłego.
Następnie trzeba złożyć wniosek o wypłatę lub transfer tych środków. Służy do tego formularz ZUS USS, który można pobrać na portalu ZUS-u.
Osoba uprawniona musi do wniosku USS załączyć między innymi skrócony odpis aktu zgonu ubezpieczonego oraz oryginał lub kopię potwierdzoną za zgodność z oryginałem prawomocnego postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku, bądź zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia – informuje portal GS24.pl.
Dziedziczenie środków z ZUS – jaki podatek?
ZUS ma obowiązek wypłacenia środków w ciągu 3 miesięcy od złożenia wniosku USS.
Nabycie tytułem dziedziczenia środków z OFE z subkonta ZUS-u nie podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.
Opodatkowaniu podlega natomiast wypłata na rzecz spadkobiercy środków z omawianego subkonta – ZUS jako płatnik jest zobowiązany do pobrania zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych.
Niniejszy artykuł stanowi formę porady prawnej pro bono i ma na celu edukację prawną obywateli RP. Artykuł ten nie stanowi oferty handlowej w rozumieniu przepisów kodeksu cywilnego. Czytelniku, pamiętaj, że artykuł ten nie zastąpi standardowej porady prawnej. W przypadku pojawienia się problemu prawnego o podobnym charakterze lub z innej dziedziny prawa zapraszamy do skorzystania z naszych usług prawnych.
Nasza Kancelaria świadczy usługi prawne w zakresie każdej dziedziny prawnej. Jeśli poszukujecie Państwo prawnika, zapraszamy do kontaktu z naszą Kancelarią pod nr tel. 579636527, lub poprzez formularz kontaktowy, jaki znajduje się na naszej stronie głównej.
Świadczymy usługi prawne również drogą online. Informujemy, że porady prawne nie są udzielane pro bono.
Opracowano przez: Zespół LEGA ARTIS
